Nordnetbloggen
Anders Skar
Norgesjef Nordnet

Skal du bruke Aksjesparekonto? Eller noe annet?

Interessen for aksjesparekonto har vært enorm. Bare hos Nordnet har vi nå opprettet ca 15 tusen aksjesparekonto så langt i september. En artikkel på dn.no viser at interessen blant våre konkurrenter også er stor.

Aksjesparekonto er en meget god nyhet for privatinvestorer. Men du bør tenke gjennom hvordan du bruker den. Mer avanserte privatinvestorer kan ha bruk for ulike kontotyper til ulike formål, og de ulike kontotypene vil alle ha sin plass fremover. Under forklarer jeg hvilke hensyn du bør ta.

Til å begynne med er det to spørsmål du bør stille deg:

  • Hva egner de ulike kontotypene seg best til?
  • Hvordan tar jeg i bruk Aksjesparekonto på best mulig måte?

I tillegg har problematikken rundt nye skatteregler for Investeringskonto Zero (Fondskonto). Her er det fortsatt usikkert hvordan endelig lovgivning blir, og for mer informasjon rundt dette henviser jeg til mitt blogginnlegg «Investeringskonto vs. Aksjesparekonto«.

Hva egner de ulike kontotypene seg best til?

Under har jeg listet fordeler og ulemper på et overordnet nivå. Vi har også laget en litt mer detaljert og teknisk oversikt over forskjellene mellom kontotypene her. Under har vi tatt utgangspunkt i reglene slik de ventes å være fra og med 2018.

Aksjesparekonto Investeringskonto Aksje- og fondskonto
Fordel: Skatt utsettes til penger tas ut av kontoen, unntatt utbytte All skatt utsettes til uttak Alle typer investeringer, også avanserte produkter
Ikke skatt før hele innskutt beløp tas ut Ikke papirarbeid ved skattemelding Skjermingsfradrag, som beregnes av innestående på slutten av året.
Skjermingsfradrag Større utvalg enn Aksjesparekonto 20% rabatt i formuesskattgrunnlag
20% rabatt i grunnlag for formuesskatt Belåning
Ikke papirarbeid ved skattemelding Shorting
Ulempe: Begrenset til aksjer og aksjefond innen EØS Ikke skjermingsfradrag Løpende beskatning av utbytte og gevinster
Løpende beskatning av utbytte Ikke rabatt i grunnlag for formuesskatt Papirarbeid ved skattemelding
Skjermingsfradrag beregnes av laveste innestående i året Ikke direkte, formelt eierskap av aksjer
Ikke unoterte aksjer Forsikringskostnad
Fradrag for tap kun ved opphør av konto Ikke sikret i Bankenes Sikringsfond men fortsatt sikret.
Passer spesielt godt for den som: Primært vil investere i aksjer og aksjefond Vil ha tilgang til flere muligheter, inkludert aksjer utenfor EØS og renteinvesteringer Vil ha tilgang til alle avanserte produkter, belåning eller shorting.
Ønsker å forvalte aktivt Er spesielt opptatt av å utsette utbytteskatt  For alle med eget AS.
Ønsker å realisere gevinster som i dag er på aksje- og fondskonto i overgangsvinduet Ikke betaler formuesskatt
Vil ha enkel løsning Vil ha enkel løsning

Hvordan tar du i bruk Aksjesparekonto?

Aksjesparekonto ble tilgjengelig fra 1. september 2017. Det er lagt opp til et overgangsvindu ut året. I dette vinduet vil aksjer og aksjefond fra aksje- og fondskonto (men ikke investeringskonto) kunne overføres til aksjesparekonto uten å utløse skatt.

Hvorfor overføre til Aksjesparekonto?

Dette vinduet vil det være svært viktig å ta stilling til. Det er spesielt tre grunner til å overføre:

  1. Man ønsker å bruke muligheten til å endre porteføljen uten å utløse skatt
  2. Man har gevinster og ønsker å selge deler av det som står inne
  3. Man ønsker mindre jobb med skatterapportering

1 – Man ønsker å bruke muligheten til å endre porteføljen uten å utløse skatt

Det første punktet handler om kjernen i aksjesparekonto, nemlig at man kan endre på porteføljen uten å utløse skatt. Dette er selvsagt viktig for aktive investorer, men også for mindre aktive vil det være gunstig å ha muligheten til å justere porteføljen underveis, for eksempel hvis enkeltaksjer endrer seg mye i verdi eller hvis man er misfornøyd med forvaltningen av fond.

2 – Man har gevinster og ønsker å selge deler av det som står inne

Det andre punktet skyldes at gevinster håndteres annerledes på aksjesparekonto enn på tradisjonelle aksje- og fondskontoer. På en aksjesparekonto kan du selge den opprinnelige investeringen uten å utløse skatt, mens du på en aksje- og fondskonto må skatte av første krone du tar ut, hvis det du selger viser gevinst utover skjermingsfradraget.

3 – Man ønsker mindre jobb med skatterapportering

Aksjesparekonto gir, i likhet med Investeringskonto, en automatisk og enkel innrapportering til skattemyndighetene.

Hvorfor ikke overføre til aksjesparekonto?

Det finnes imidlertid også én veldig god grunn til ikke å overføre: Du har en posisjon med tap.

Det at du kan overføre en posisjon med gevinst uten å utløse skatt, innebærer også at du ikke får fradrag hvis du overfører en posisjon med tap. Derfor bør du ikke gjøre dette.

Hvis du ønsker å overføre, bør du i stedet selge tapsposisjonene, få fradraget, og så sette pengene inn på en aksjesparekonto.

Den som vil optimalisere overføringen, bør altså skille: Posisjoner med gevinst overføres, mens posisjoner med tap selges eller beholdes der de er.

Mvh/Anders

Er du ikke Nordnet-kunde? Bli kunde her.

Skriv en kommentar

1 Kommentar på "Skal du bruke Aksjesparekonto? Eller noe annet?"

avatar
Sorter etter:   nyeste | eldste | mest stemmer
Kigen
Gjest

Selv venter jeg også spent på IPS-2. Hvis den blir som foreslått, kommer mye av sparepengene mine til å gå dit. Men jeg fortsetter å ha Zero.
Slik det ser ut nå, vil disse 2 kontoene være nok for meg.

wpDiscuz
Vil du teste Nordnet Beta? Registrer deg her:
Meld deg på

Merk at du må registrere samme e-post som du har registrert på nordnet.no under Min konto og Innstillinger.