Anders Skar
Interessen for aksjesparekonto har vært enorm. Bare hos Nordnet har vi nå opprettet ca 15 tusen aksjesparekonto så langt i september. En artikkel på dn.no viser at interessen blant våre konkurrenter også er stor.
Aksjesparekonto er en meget god nyhet for privatinvestorer. Men du bør tenke gjennom hvordan du bruker den. Mer avanserte privatinvestorer kan ha bruk for ulike kontotyper til ulike formål, og de ulike kontotypene vil alle ha sin plass fremover. Under forklarer jeg hvilke hensyn du bør ta.
Til å begynne med er det to spørsmål du bør stille deg:
- Hva egner de ulike kontotypene seg best til?
- Hvordan tar jeg i bruk Aksjesparekonto på best mulig måte?
I tillegg har problematikken rundt nye skatteregler for Investeringskonto Zero (Fondskonto). Her er det fortsatt usikkert hvordan endelig lovgivning blir, og for mer informasjon rundt dette henviser jeg til mitt blogginnlegg “Investeringskonto vs. Aksjesparekonto“.
Hva egner de ulike kontotypene seg best til?
Under har jeg listet fordeler og ulemper på et overordnet nivå. Vi har også laget en litt mer detaljert og teknisk oversikt over forskjellene mellom kontotypene her. Under har vi tatt utgangspunkt i reglene slik de ventes å være fra og med 2018.
| Aksjesparekonto | Investeringskonto | Aksje- og fondskonto | |
| Fordel: | Skatt utsettes til penger tas ut av kontoen, unntatt utbytte | All skatt utsettes til uttak | Alle typer investeringer, også avanserte produkter |
| Ikke skatt før hele innskutt beløp tas ut | Ikke papirarbeid ved skattemelding | Skjermingsfradrag, som beregnes av innestående på slutten av året. | |
| Skjermingsfradrag | Større utvalg enn Aksjesparekonto | 20% rabatt i formuesskattgrunnlag | |
| 20% rabatt i grunnlag for formuesskatt | Belåning | ||
| Ikke papirarbeid ved skattemelding | Shorting | ||
| Ulempe: | Begrenset til aksjer og aksjefond innen EØS | Ikke skjermingsfradrag | Løpende beskatning av utbytte og gevinster |
| Løpende beskatning av utbytte | Ikke rabatt i grunnlag for formuesskatt | Papirarbeid ved skattemelding | |
| Skjermingsfradrag beregnes av laveste innestående i året | Ikke direkte, formelt eierskap av aksjer | ||
| Ikke unoterte aksjer | Forsikringskostnad | ||
| Fradrag for tap kun ved opphør av konto | Ikke sikret i Bankenes Sikringsfond men fortsatt sikret. | ||
| Passer spesielt godt for den som: | Primært vil investere i aksjer og aksjefond | Vil ha tilgang til flere muligheter, inkludert aksjer utenfor EØS og renteinvesteringer | Vil ha tilgang til alle avanserte produkter, belåning eller shorting. |
| Ønsker å forvalte aktivt | Er spesielt opptatt av å utsette utbytteskatt | For alle med eget AS. | |
| Ønsker å realisere gevinster som i dag er på aksje- og fondskonto i overgangsvinduet | Ikke betaler formuesskatt | ||
| Vil ha enkel løsning | Vil ha enkel løsning |
Hvordan tar du i bruk Aksjesparekonto?
Aksjesparekonto ble tilgjengelig fra 1. september 2017. Det er lagt opp til et overgangsvindu ut året. I dette vinduet vil aksjer og aksjefond fra aksje- og fondskonto (men ikke investeringskonto) kunne overføres til aksjesparekonto uten å utløse skatt.
Selv venter jeg også spent på IPS-2. Hvis den blir som foreslått, kommer mye av sparepengene mine til å gå dit. Men jeg fortsetter å ha Zero.
Slik det ser ut nå, vil disse 2 kontoene være nok for meg.